Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego – kto musi je złożyć i jak to zrobić?
Obowiązek zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego dotyczy wielu podmiotów gospodarczych w Polsce. Jest to kluczowy element w walce z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu. Kto musi dokonać zgłoszenia, jakie informacje są wymagane i jakie kary grożą za brak rejestracji? Wyjaśniamy najważniejsze kwestie.
Czym jest beneficjent rzeczywisty?
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która sprawuje faktyczną kontrolę nad danym podmiotem gospodarczym. Może to być właściciel większościowego pakietu udziałów w spółce, osoba posiadająca decydujący głos w podejmowaniu kluczowych decyzji lub mająca pośrednią kontrolę nad strukturą organizacyjną.
Kto musi dokonać zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego?
Obowiązek zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego dotyczy m.in.:
- spółek jawnych, komandytowych, komandytowo-akcyjnych, z o.o. oraz akcyjnych (z wyjątkiem notowanych na giełdzie),
- spółek partnerskich,
- fundacji i stowarzyszeń, które podlegają rejestracji w KRS,
- trustów zarządzanych przez osoby mające siedzibę w Polsce.
Podmioty te muszą zgłosić informacje do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR).
Jak dokonać zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego?
Zgłoszenie odbywa się drogą elektroniczną poprzez system CRBR na stronie Ministerstwa Finansów. Proces wygląda następująco:
- Zalogowanie się do systemu CRBR przy użyciu kwalifikowanego podpisu elektronicznego lub profilu zaufanego.
- Wypełnienie formularza, w którym należy podać:
- dane identyfikacyjne podmiotu (np. NIP, KRS),
- dane beneficjenta rzeczywistego (imię, nazwisko, obywatelstwo, numer PESEL lub data urodzenia),
- opis charakteru kontroli lub własności.
- Przesłanie zgłoszenia – po jego zaakceptowaniu system wygeneruje potwierdzenie.
Jakie kary grożą za brak zgłoszenia?
Nieprzekazanie wymaganych informacji w terminie (czyli 14 dni od rejestracji podmiotu w KRS) może skutkować sankcjami finansowymi. Kara za brak zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego może wynieść nawet 1 milion złotych. Dodatkowo, osoby odpowiedzialne za składanie zgłoszeń mogą ponosić konsekwencje cywilnoprawne za niewywiązanie się z obowiązku.
Dlaczego zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego jest ważne?
Rejestr beneficjentów rzeczywistych zwiększa przejrzystość działalności gospodarczej, pomagając w eliminacji nadużyć finansowych. Dzięki niemu instytucje i organy kontrolne mogą skuteczniej monitorować przepływy kapitału i zapobiegać praniu pieniędzy.
Zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego to obowiązek, którego nie można lekceważyć. Przedsiębiorcy powinni pamiętać o terminach i prawidłowym wypełnieniu formularza, aby uniknąć wysokich kar.